Какой налог платится с продажи квартиры

В данной статье подробно рассказывается какой налог платится с продажи квартиры и все что об этом надо знать. Редко кто всю жизнь живет на одном месте. Люди мигрируют, женятся, разводятся, умирают. Жильё приходится постоянно менять. До 2016 года в России существовал критерий: если человек выставлял на продажу квартиру, владея ей больше трех лет – подоходный налог не брался. Цена, указанная в документах, роли не играла.

Доход от продажи недвижимого имущества для начисления НДФЛ с 01 января 2016 года определяется по-другому. Он зависит от кадастровой стоимости объекта и от срока нахождения его в собственности. Чтобы не думать о налогах, не избавляйтесь от квадратных метров положенные по законодательству РФ годы.

Кому придётся заплатить налог с продажи недвижимости?

Любому гражданину, продавшему объект недвижимости дороже, чем он его приобрел, и владевшему им меньше установленного законом срока, придётся сдать декларацию в Федеральную Налоговую Службу по месту жительства до 1 мая следующего после сделки года. Самому рассчитать и уплатить 13 процентов НДФЛ до 15 июля.

На каждый недвижимый объект установлено минимальное время обладания. Если гражданин продал квартиру раньше этого срока, полученный доход облагается НДФЛ, если позже – нет.

Дается 3 года, если жильё:

1. получено по завещанию;
2. подарено близкими родственниками или членами семьи;
3. приватизировано;
4. досталось с помощью договора пожизненной ренты с уходом и содержанием;
5. куплено до 01 января 2016 года;

На сколько можно снизить доход с продажи недвижимого имущества?

• Если продана квартира, купленная до 01 января 2016 года, но ей меньше 3 лет, то НДФЛ считается 2 способами:

1. 13% начисляется не на всю сумму сделки, а только на разницу между покупной и продажной ценой. При подаче декларации обязательно приложите документы, указывающие на расходы при приобретении жилья (договор, акты приема-передачи, банковские платежки или кассовые чеки).
2. Если таких документов нет, следует воспользоваться налоговым вычетом на имущество, предоставляемым государством, в фиксированном размере 1 миллион рублей. НДФЛ берется с оставшейся суммы.

• Если недвижимое имущество, купленное позже 31 декабря 2015 года, реализовано за цену, выше семидесяти процентов от кадастровой стоимости, занесенной в реестр на 1 января года реализации квартиры, то 13% налога рассчитывается как в пункте 1.
• Если жильё находилось в частной собственности с 01 января 2016 года меньше положенного минимального времени, а цена договора при продаже меньше семи десятых (0,7) кадастровой стоимости имущества, то 13% НДФЛ рассчитывается следующим образом:

1. Умножить кадастровую стоимость проданной квартиры на 70%, вычесть расходы на её покупку, подтвержденные документально. Начислить 13% налога на оставшийся доход. При сдаче декларации по форме 3-НДФЛ приложите все расходные документы. Без этого налоговая инспекция вправе их не засчитывать. Напишите заявление с просьбой о зачете расходов.
2. Умножить кадастровую стоимость проданной квартиры на 70%, вычесть имущественный налоговый вычет равный 1 миллиону рублей, предоставляемым государством. С остальной суммы берётся 13% положенного налога. Чтобы данный вычет зачли, напишите заявление на его предоставление.

• Если гражданин с января по декабрь одного года приобретает и реализовывает недвижимость, то он может при сдаче декларации произвести зачет имущественного налогового вычета на НДФЛ от проданной квартиры. Надо иметь в виду, что этот вычет дается человеку один раз в жизни в размере стоимости жилья, но не более 2 миллионов рублей. Максимальный возврат подоходного налога по данному вычету составляет 260 тысяч рублей.
• Если недвижимость находится в долевой собственности и продается как одно целое, то стандартный вычет на имущество делится пропорционально количеству дольщиков, расходы может зачесть только тот, кто их оплачивал. Доходы считаются в зависимости от размера доли, и с них, за вычетом выбранных расходов, берётся 13% подоходного налога.
• Чтобы уменьшить размер налога, можно недвижимость, находящуюся в долевой собственности, продавать по долям. Тогда каждый дольщик имеет право на всю сумму имущественного налогового вычета. Но это возможно, если на каждую долю есть свой кадастровый номер и отдельное свидетельство о собственности.

Помните, когда будете сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо написать заявление с указанием всех паспортных данных на имя начальника ИФНС с просьбой зачесть произведенные ранее расходы на покупку квартиры с описью прикладываемых документов или предоставить имущественный вычет в необходимом размере, но не больше одного миллиона рублей. Без заявлений доход не уменьшат и НДФЛ увеличиться на 13% от неподтвержденного расхода. Декларацию можно подать в налоговые органы по месту жительства, отправить по почте или сдать с помощью интернета из личного кабинета на портале государственных услуг.